La predisposizione e la trasmissione del Modello Redditi 2026 richiedono un'attenta verifica dei dati dichiarati, degli adempimenti e delle possibili anomalie, anche alla luce dei controlli sempre più articolati dell'Agenzia delle entrate. Il volume raccoglie i quesiti posti dai professionisti durante la Giornata del Master Fisco 2026/2027, dal titolo “Controlli e verifiche nel Modello Redditi: dalla predisposizione alla trasmissione”, e le risposte degli Esperti Gianluca Dan e Carla De Luca, offrendo indicazioni pratiche per affrontare le principali criticità della stagione dichiarativa. Dalla compilazione dei quadri alla gestione del Concordato Preventivo Biennale, dal regime forfettario agli ISA, fino alle dichiarazioni integrative, ai crediti d'imposta e alle compensazioni, vengono esaminati casi concreti, con particolare attenzione agli errori da evitare e alle possibili soluzioni. Spazio anche agli obblighi di conservazione della documentazione, alle responsabilità degli intermediari, alla tutela della privacy e all'utilizzo dell'intelligenza artificiale negli studi professionali. Una guida operativa, strutturata in domande e risposte, che raccoglie e approfondisce i temi affrontati durante il Master Fisco, per supportare commercialisti e consulenti fiscali nei controlli prima e dopo l'invio delle dichiarazioni e nella gestione dei rapporti con l'Amministrazione finanziaria.

Controlli e verifiche nel Modello Redditi 2026

La Guida - aggiornata da ultimo con il decreto direttoriale 14 ottobre 2026  - analizza la nuova disciplina dell'iper-ammortamento applicabile dal 2026 agli investimenti in beni strumentali 4.0 e per l'autoproduzione di energia da fonti rinnovabili. Dall'individuazione dei soggetti e degli investimenti ammessi al calcolo dell'agevolazione, fino alle comunicazioni al GSE, alla documentazione richiesta, alle regole di cumulabilità e alle cause di decadenza. Completa l'analisi una check-list operativa per gestire correttamente tutte le fasi dell'agevolazione.

Iper-ammortamento

 Con D.Lgs. 14 novembre 2024, n. 175 è stato approvato il Testo Unico della giustizia tributaria contenente i relativi principi e criteri direttivi. Le nuove disposizioni si applicano dal 1° gennaio 2026.  La disciplina vigente qui illustrata è in vigore fino al 31 dicembre 2025. Dal 1° gennaio 2026, il D.Lgs. n. 546/1992 è abrogato. Ad oggi la Guida costituisce un valido ausilio per il professionista nella corretta predisposizione degli atti difensivi nell'interesse del contribuente, consentendo un'efficace gestione dei contenziosi tramite l'acquisizione delle norme che regolano la complessa e specifica procedura del giudizio tributario. 

Processo tributario

Il volume “Il controllo di gestione nella professione del commercialista” nasce dalla rinnovata collaborazione tra l'Unione Nazionale Giovani Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e MySolution, con l'obiettivo di offrire ai partecipanti al Convegno Nazionale, in programma a Bari l'1 e 2 ottobre 2026, uno strumento concreto di approfondimento e supporto all'attività professionale.

Il controllo di gestione nella professione del commercialista

La Guida analizza la disciplina del concordato preventivo biennale alla luce delle novità applicabili al biennio 2026-2027, ricostruendone ambito applicativo, metodologia di determinazione della proposta, modalità di adesione e principali effetti. Sono approfonditi il calcolo del reddito e del valore della produzione concordati, gli acconti e l'imposta sostitutiva, nonché le cause di cessazione e decadenza. Specifica attenzione è dedicata alle novità introdotte dal D.Lgs. n. 148/2026, alla proroga dei termini di accertamento e al ravvedimento speciale 2020-2023 riservato ai contribuenti che rinnovano il CPB per il 2026-2027.

Il concordato preventivo biennale 2026/2027

La Guida presenta le risposte ai quesiti posti dai partecipanti nel corso della Giornata del Master Fisco 2026/2027 “Le novità fiscali dopo l'estate”. Vengono approfonditi, con taglio operativo, i principali temi affrontati durante l'incontro, dal concordato preventivo biennale e dal ravvedimento speciale alle più recenti problematiche in materia di IVA, controlli, sanzioni e reddito professionale.

Novità fiscali 2026

La Guida offre un quadro completo e operativo della disciplina fiscale degli autoveicoli, dalla classificazione dei veicoli alle regole applicabili nelle diverse fasi di acquisto, utilizzo e cessione. La trattazione approfondisce deducibilità dei costi e detraibilità dell'IVA, spese di gestione, carburanti e veicoli concessi ai dipendenti, con particolare attenzione alla disciplina dei fringe benefit e alle più recenti novità normative (tra cui il D.Lgs. n. 147/2026 e il D.Lgs. 148/2026). Tabelle di sintesi, esempi e indicazioni operative completano il volume, offrendo al Professionista uno strumento di consultazione immediata per individuare il corretto trattamento fiscale nelle diverse fattispecie.

Autovetture e Fisco

La Guida illustra la disciplina dell'imposta, esemplificando gli obblighi dei contribuenti. Un efficace supporto che presenta una panoramica esaustiva di tutte le tematiche di maggior rilevanza: aliquote, base imponibile, branch exemption, consolidato nazionale e mondiale, Controlled Foreign Companies, rivalutazione dei beni d'impresa, terreni e partecipazioni. La Guida è aggiornata al mese di settembre 2026, con le ultime novità normative, prassi e  giurisprudenza.

IRES

La Guida illustra la disciplina dell'imposta, esemplificando gli obblighi dei contribuenti. Un efficace supporto per avere tutte le risposte, in particolare, in tema di base imponibile, cessioni di beni, commercio elettronico, comunicazioni dati e black list, detrazione, DDT, Esportazioni/Importazioni, fatturazione, liquidazioni, note di variazione, operazioni esenti e intracomunitarie; partita IVA, prestazioni di servizi, regimi speciali, registrazione, reverse charge, ricevuta e scontrino, rimborsi, schede carburante e di trasporto, spesometro, territorialità, volume d'affari. La Guida dà conto delle novità introdotte dal decreto Omnibus.

IVA 2026

La Guida analizza in chiave sistematica e operativa la disciplina della detrazione IVA, dai presupposti sostanziali e formali per l'esercizio del diritto alle ipotesi di indetraibilità, al pro-rata, alla separazione delle attività e alle rettifiche. Particolare attenzione è dedicata alle novità introdotte nel 2026 dal correttivo Omnibus - D.Lgs. 7 agosto 2026, n. 148, che ha ampliato i termini per l'esercizio della detrazione e per la registrazione delle fatture, modificando anche la gestione delle fatture a cavallo d'anno. L'analisi tiene inoltre conto del coordinamento con il nuovo Testo unico IVA, applicabile dal 2027, e delle più recenti disposizioni in materia di rettifica della detrazione e note di variazione.

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