Il volume analizza la disciplina fiscale delle plusvalenze immobiliari rientranti tra i redditi diversi ex artt. 67 e 68 TUIR, con taglio operativo per la consulenza. Esamina cessioni di terreni e fabbricati (acquisto, successione, donazione, usucapione), criteri di determinazione della plusvalenza e regime di tassazione. Approfondisce le novità normative, la rideterminazione del valore dei terreni e l'imposta sostitutiva. Completa l'analisi con casi particolari e riferimenti a prassi e giurisprudenza.

I redditi diversi immobiliari

La Guida raccoglie una serie strutturata di quesiti operativi e interpretativi in materia di fiscalità delle imprese e delle società, con particolare attenzione al modello Redditi 2026, posti in occasione alla Giornata del Master Fisco 2025/2026 (15 aprile 2026) “Redditi di Società e Imprese. Determinazione delle imposte e novità in Dichiarazione”, con Lelio Cacciapaglia e Fabrizio G. Poggiani, ed è aggiornata con le risposte ai quesiti presentati durante l'incontro del Master Fisco 2026/2027 del 15 luglio 2026 “Dichiarazioni fiscali, regimi agevolati e punteggi ISA: controlli e aggiornamenti sui versamenti”, con Andrea Bongi e Carla De Luca. I temi principali includono il funzionamento del Concordato Preventivo Biennale (CPB), la gestione di operazioni straordinarie (assegnazioni, trasformazioni, liquidazioni), la compilazione dei quadri dichiarativi (RS, RU), nonché la disciplina delle agevolazioni fiscali e delle società di comodo. L'approccio è pratico e orientato alla risoluzione di casi concreti, con frequenti richiami alla normativa e alla prassi dell'Agenzia delle entrate.

Redditi Società di capitali 2026. Casi ed esempi

Si propone un'analisi sistematica delle principali problematiche fiscali emerse nell'ambito della dichiarazione dei redditi 2026, attraverso una serie di quesiti operativi, posti in occasione della Giornata del Master MySolution Fisco 2025/2026 “Redditi delle Persone Fisiche. Determinazione delle imposte e novità in Dichiarazione”, del 6 maggio 2026, con Carla De Luca e Mauro Nicola,  ed è aggiornata con le risposte ai quesiti presentati durante l'incontro del Master Fisco 2026/2027 del 15 luglio 2026 “Dichiarazioni fiscali, regimi agevolati e punteggi ISA: controlli e aggiornamenti sui versamenti”, con Andrea Bongi e Carla De Luca. I casi esaminati spaziano dalla gestione dei familiari a carico alle detrazioni fiscali, dai regimi agevolati per lavoratori impatriati e contribuenti forfettari alla disciplina del Concordato Preventivo Biennale e degli ISA, fino agli adempimenti connessi al monitoraggio fiscale delle attività detenute all'estero.Ampio spazio è dedicato alla compilazione dei quadri dichiarativi del Modello Redditi, alla tassazione dei redditi immobiliari e delle locazioni brevi, alla gestione dei crediti tributari, alle agevolazioni edilizie e alle problematiche connesse alle spese sanitarie e agli oneri detraibili. L'approccio adottato privilegia l'analisi pratica delle fattispecie, offrendo soluzioni interpretative e operative utili per affrontare correttamente gli adempimenti fiscali e dichiarativi alla luce della normativa vigente e dei più recenti orientamenti dell'Amministrazione finanziaria.

Redditi Persone fisiche 2026. Casi ed esempi

La Guida Dichiarazione 770/2026 offre un'analisi operativa e sistematica della dichiarazione dei sostituti d'imposta relativa al periodo d'imposta 2025, accompagnando il professionista nella compilazione di tutti i quadri del modello, pubblicato con provvedimento dell'Agenzia delle Entrate del 27 febbraio 2026, n. 72221, e nell'applicazione delle istruzioni ministeriali. L'opera esamina gli adempimenti dichiarativi, le modalità di esposizione di ritenute, versamenti, compensazioni e crediti, approfondisce le particolarità dei singoli quadri, dedica specifico spazio al regime sanzionatorio e al ravvedimento operoso e si conclude con una pratica check list di controllo, utile per verificare la correttezza della dichiarazione prima dell'invio telematico.

Dichiarazione 770/2026 - Guida alla compilazione

Il volume, aggiornato da ultimo con i chiarimenti forniti dall'Agenzia con circolare n. 4/E/2026 , analizza in modo dettagliato la struttura degli Indici Sintetici di Affidabilità, gli indicatori di affidabilità e di anomalia, le cause di esclusione, il regime premiale e i riflessi sulla modulistica dichiarativa, con particolare attenzione alle novità introdotte per il periodo d'imposta 2025. Ampio spazio è dedicato ai rapporti tra ISA e concordato preventivo biennale, tema centrale dell'attuale sistema tributario, nonché ai dati precalcolati dell'Agenzia delle Entrate, agli adeguamenti dichiarativi e agli effetti pratici derivanti dai diversi livelli di affidabilità fiscale. Tra le principali novità analizzate:  i correttivi straordinari ISA 2025; l'aggiornamento del regime premiale alla luce del Provvedimento 22 aprile 2026, n. 123160; le nuove indicazioni operative sul CPB 2026-2027; le modifiche alla modulistica ISA e ai codici ATECO 2025; i chiarimenti più recenti dell'Agenzia delle Entrate in materia di cause di esclusione, dati precalcolati e analisi del rischio fiscale.  Completa l'opera un taglio fortemente pratico, arricchito da esempi, casi operativi, richiami di prassi e osservazioni interpretative utili per professionisti, consulenti fiscali e imprese.  

ISA 2026 - Guida alla compilazione

Il ravvedimento operoso, previsto dall'art. 13 del D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472, consente al contribuente - a determinate condizioni e con specifici limiti - di correggere spontaneamente errori o illeciti commessi nell'applicazione delle norme tributarie, versando l'eventuale imposta dovuta e usufruendo, a seconda dei casi, della riduzione o dell'annullamento delle sanzioni in base al tipo di violazione commessa. La Guida, aggiornata al mese di luglio 2026, analizza l'istituto, descrivendone la pratica applicazione con riguardo alle varie imposte (dirette, indirette, IVA e IMU) ed esaminando altresì le fattispecie relative all'omessa dichiarazione, al sostituto di imposta, alla correzione di errori sul modello 730, all'omessa o ritardata fatturazione elettronica e trasmissione dei dati delle fatture nonchè i casi di violazioni connesse alla compilazione del quadro RW. Completano l'opera numerosi esempi pratici.

Il ravvedimento operoso

La Guida illustra in modo organico ed esauriente le regole fiscali e previdenziali che disciplinano i rimborsi spese erogati da imprese, professionisti ed enti alle diverse categorie di soggetti che svolgono prestazioni per loro conto e per le quali si rende necessaria l'effettuazione di trasferte. L'opera è aggiornata alle più recenti novità normative e di prassi, con particolare attenzione alle nuove regole sulla tracciabilità delle spese di trasferta, alla dematerializzazione e conservazione elettronica delle note spese e dei relativi giustificativi, nonché ai chiarimenti in materia di trasfertisti, sede di lavoro e corretta qualificazione delle trasferte. Completa la trattazione una ricca Appendice contenente modulistica immediatamente utilizzabile nelle diverse fattispecie operative, utile per uniformare le procedure interne e ridurre il rischio di contestazioni in sede di controllo.

I rimborsi spese

A partire dal 1° luglio 2022, la disciplina IVA dei contribuenti che adottano il regime forfetario ex legge n. 190/2024 è cambiata in modo radicale, in quanto è stato introdotto l'obbligo di emissione della fattura elettronica, esteso alla totalità dei soggetti a partire dal 1° gennaio 2024. La Guida, aggiornata a giugno 2026, illustra i requisiti di accesso e di fuoriuscita dal regime, la disciplina ai fini delle imposte dirette e IVA, analizza il caso delle start-up e le agevolazioni contributive, fornendo al lettore gli ultimi chiarimenti dell'Agenzia delle entrate sulle tematiche più rilevanti. A completamento dell'opera, alcuni fac-simile per la compilazione delle fatture in base al regime agevolato.    

Il regime forfetario 2026

La Guida fornisce un'analisi sistematica della dichiarazione IRAP relativa al periodo d'imposta 2025, alla luce delle istruzioni definitive approvate dall'Agenzia delle Entrate e delle più recenti novità normative. Viene esamina la struttura del modello dichiarativo, illustrando in modo operativo il frontespizio, le modalità di presentazione, i termini di invio e le procedure di correzione e integrazione della dichiarazione. Particolare attenzione è dedicata agli adempimenti telematici, alle scadenze aggiornate e alle proroghe previste per i contribuenti ISA e forfetari. La Guida approfondisce inoltre i principali quadri del modello:  il quadro IP per società di persone ed equiparate; il quadro IC per società di capitali ed enti commerciali; il quadro IE per enti non commerciali; il quadro IR relativo alla ripartizione territoriale della base imponibile e alla determinazione dell'imposta; il quadro IS dedicato alle deduzioni, ai prospetti vari, alle società di comodo e ai disallineamenti derivanti da operazioni straordinarie.  Ampio spazio è riservato alle modalità di determinazione della base imponibile, alle deduzioni IRAP sul costo del lavoro, alle regole applicabili ai soggetti ISA e ai relativi benefici premiali, nonché alle specificità previste per banche, intermediari finanziari, imprese di assicurazione ed enti non commerciali.

IRAP 2026 - Guida alla compilazione

La Guida analizza in modo sistematico il modello Redditi ENC 2026, relativo alla dichiarazione dei redditi degli enti non commerciali per il periodo d'imposta 2025 e approvato con provvedimento 27 febbraio 2026, n. 72156, approfondendo le principali novità normative, gli adempimenti dichiarativi e le modalità di compilazione dei quadri del modello. Viene fornita un'analisi dettagliata del frontespizio e dei singoli quadri dichiarativi, illustrando criteri di compilazione, aspetti operativi, casistiche applicative e riferimenti normativi utili per enti, professionisti e intermediari fiscali. L'obiettivo è offrire uno strumento pratico e interpretativo per una corretta gestione degli obblighi tributari degli enti non commerciali, alla luce delle disposizioni vigenti e delle evoluzioni legislative intervenute nel 2025.

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