La Guida illustra la disciplina dell'imposta, esemplificando gli obblighi dei contribuenti. Un efficace supporto che presenta una panoramica esaustiva di tutte le tematiche di maggior rilevanza: aliquote, base imponibile, branch exemption, consolidato nazionale e mondiale, Controlled Foreign Companies, rivalutazione dei beni d'impresa, terreni e partecipazioni. La Guida è aggiornata al mese di settembre 2026, con le ultime novità normative, prassi e  giurisprudenza.

IRES

La Guida illustra la disciplina dell'imposta, esemplificando gli obblighi dei contribuenti. Un efficace supporto per avere tutte le risposte, in particolare, in tema di base imponibile, cessioni di beni, commercio elettronico, comunicazioni dati e black list, detrazione, DDT, Esportazioni/Importazioni, fatturazione, liquidazioni, note di variazione, operazioni esenti e intracomunitarie; partita IVA, prestazioni di servizi, regimi speciali, registrazione, reverse charge, ricevuta e scontrino, rimborsi, schede carburante e di trasporto, spesometro, territorialità, volume d'affari. La Guida dà conto delle novità introdotte dal decreto Omnibus.

IVA 2026

La Guida analizza in chiave sistematica e operativa la disciplina della detrazione IVA, dai presupposti sostanziali e formali per l'esercizio del diritto alle ipotesi di indetraibilità, al pro-rata, alla separazione delle attività e alle rettifiche. Particolare attenzione è dedicata alle novità introdotte nel 2026 dal correttivo Omnibus - D.Lgs. 7 agosto 2026, n. 148, che ha ampliato i termini per l'esercizio della detrazione e per la registrazione delle fatture, modificando anche la gestione delle fatture a cavallo d'anno. L'analisi tiene inoltre conto del coordinamento con il nuovo Testo unico IVA, applicabile dal 2027, e delle più recenti disposizioni in materia di rettifica della detrazione e note di variazione.

La detrazione dell'IVA

Il volume analizza la disciplina fiscale delle plusvalenze immobiliari rientranti tra i redditi diversi ex artt. 67 e 68 TUIR, con taglio operativo per la consulenza. Esamina cessioni di terreni e fabbricati (acquisto, successione, donazione, usucapione), criteri di determinazione della plusvalenza e regime di tassazione. Approfondisce le novità normative, la rideterminazione del valore dei terreni e l'imposta sostitutiva. Completa l'analisi con casi particolari e riferimenti a prassi e giurisprudenza.

I redditi diversi immobiliari

La Guida raccoglie una serie strutturata di quesiti operativi e interpretativi in materia di fiscalità delle imprese e delle società, con particolare attenzione al modello Redditi 2026, posti in occasione alla Giornata del Master Fisco 2025/2026 (15 aprile 2026) “Redditi di Società e Imprese. Determinazione delle imposte e novità in Dichiarazione”, con Lelio Cacciapaglia e Fabrizio G. Poggiani, ed è aggiornata con le risposte ai quesiti presentati durante l'incontro del Master Fisco 2026/2027 del 15 luglio 2026 “Dichiarazioni fiscali, regimi agevolati e punteggi ISA: controlli e aggiornamenti sui versamenti”, con Andrea Bongi e Carla De Luca. I temi principali includono il funzionamento del Concordato Preventivo Biennale (CPB), la gestione di operazioni straordinarie (assegnazioni, trasformazioni, liquidazioni), la compilazione dei quadri dichiarativi (RS, RU), nonché la disciplina delle agevolazioni fiscali e delle società di comodo. L'approccio è pratico e orientato alla risoluzione di casi concreti, con frequenti richiami alla normativa e alla prassi dell'Agenzia delle entrate.

Redditi Società di capitali 2026. Casi ed esempi

Si propone un'analisi sistematica delle principali problematiche fiscali emerse nell'ambito della dichiarazione dei redditi 2026, attraverso una serie di quesiti operativi, posti in occasione della Giornata del Master MySolution Fisco 2025/2026 “Redditi delle Persone Fisiche. Determinazione delle imposte e novità in Dichiarazione”, del 6 maggio 2026, con Carla De Luca e Mauro Nicola,  ed è aggiornata con le risposte ai quesiti presentati durante l'incontro del Master Fisco 2026/2027 del 15 luglio 2026 “Dichiarazioni fiscali, regimi agevolati e punteggi ISA: controlli e aggiornamenti sui versamenti”, con Andrea Bongi e Carla De Luca. I casi esaminati spaziano dalla gestione dei familiari a carico alle detrazioni fiscali, dai regimi agevolati per lavoratori impatriati e contribuenti forfettari alla disciplina del Concordato Preventivo Biennale e degli ISA, fino agli adempimenti connessi al monitoraggio fiscale delle attività detenute all'estero.Ampio spazio è dedicato alla compilazione dei quadri dichiarativi del Modello Redditi, alla tassazione dei redditi immobiliari e delle locazioni brevi, alla gestione dei crediti tributari, alle agevolazioni edilizie e alle problematiche connesse alle spese sanitarie e agli oneri detraibili. L'approccio adottato privilegia l'analisi pratica delle fattispecie, offrendo soluzioni interpretative e operative utili per affrontare correttamente gli adempimenti fiscali e dichiarativi alla luce della normativa vigente e dei più recenti orientamenti dell'Amministrazione finanziaria.

Redditi Persone fisiche 2026. Casi ed esempi

La Guida Dichiarazione 770/2026 offre un'analisi operativa e sistematica della dichiarazione dei sostituti d'imposta relativa al periodo d'imposta 2025, accompagnando il professionista nella compilazione di tutti i quadri del modello, pubblicato con provvedimento dell'Agenzia delle Entrate del 27 febbraio 2026, n. 72221, e nell'applicazione delle istruzioni ministeriali. L'opera esamina gli adempimenti dichiarativi, le modalità di esposizione di ritenute, versamenti, compensazioni e crediti, approfondisce le particolarità dei singoli quadri, dedica specifico spazio al regime sanzionatorio e al ravvedimento operoso e si conclude con una pratica check list di controllo, utile per verificare la correttezza della dichiarazione prima dell'invio telematico.

Dichiarazione 770/2026 - Guida alla compilazione

Il volume, aggiornato da ultimo con i chiarimenti forniti dall'Agenzia con circolare n. 4/E/2026 , analizza in modo dettagliato la struttura degli Indici Sintetici di Affidabilità, gli indicatori di affidabilità e di anomalia, le cause di esclusione, il regime premiale e i riflessi sulla modulistica dichiarativa, con particolare attenzione alle novità introdotte per il periodo d'imposta 2025. Ampio spazio è dedicato ai rapporti tra ISA e concordato preventivo biennale, tema centrale dell'attuale sistema tributario, nonché ai dati precalcolati dell'Agenzia delle Entrate, agli adeguamenti dichiarativi e agli effetti pratici derivanti dai diversi livelli di affidabilità fiscale. Tra le principali novità analizzate:  i correttivi straordinari ISA 2025; l'aggiornamento del regime premiale alla luce del Provvedimento 22 aprile 2026, n. 123160; le nuove indicazioni operative sul CPB 2026-2027; le modifiche alla modulistica ISA e ai codici ATECO 2025; i chiarimenti più recenti dell'Agenzia delle Entrate in materia di cause di esclusione, dati precalcolati e analisi del rischio fiscale.  Completa l'opera un taglio fortemente pratico, arricchito da esempi, casi operativi, richiami di prassi e osservazioni interpretative utili per professionisti, consulenti fiscali e imprese.  

ISA 2026 - Guida alla compilazione

Il ravvedimento operoso, previsto dall'art. 13 del D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472, consente al contribuente - a determinate condizioni e con specifici limiti - di correggere spontaneamente errori o illeciti commessi nell'applicazione delle norme tributarie, versando l'eventuale imposta dovuta e usufruendo, a seconda dei casi, della riduzione o dell'annullamento delle sanzioni in base al tipo di violazione commessa. La Guida, aggiornata al mese di luglio 2026, analizza l'istituto, descrivendone la pratica applicazione con riguardo alle varie imposte (dirette, indirette, IVA e IMU) ed esaminando altresì le fattispecie relative all'omessa dichiarazione, al sostituto di imposta, alla correzione di errori sul modello 730, all'omessa o ritardata fatturazione elettronica e trasmissione dei dati delle fatture nonchè i casi di violazioni connesse alla compilazione del quadro RW. Completano l'opera numerosi esempi pratici.

Il ravvedimento operoso

La Guida illustra in modo organico ed esauriente le regole fiscali e previdenziali che disciplinano i rimborsi spese erogati da imprese, professionisti ed enti alle diverse categorie di soggetti che svolgono prestazioni per loro conto e per le quali si rende necessaria l'effettuazione di trasferte. L'opera è aggiornata alle più recenti novità normative e di prassi, con particolare attenzione alle nuove regole sulla tracciabilità delle spese di trasferta, alla dematerializzazione e conservazione elettronica delle note spese e dei relativi giustificativi, nonché ai chiarimenti in materia di trasfertisti, sede di lavoro e corretta qualificazione delle trasferte. Completa la trattazione una ricca Appendice contenente modulistica immediatamente utilizzabile nelle diverse fattispecie operative, utile per uniformare le procedure interne e ridurre il rischio di contestazioni in sede di controllo.

Guide

Periodo

Argomenti

Tipologia

Fuori catalogo