Antiriciclaggio e attività a basso rischio: il Tribunale di Roma annulla un decreto sanzionatorio

Con la sentenza n. 6190 del 9 aprile 2024, il Tribunale Ordinario di Roma ha annullato un decreto sanzionatorio, emesso dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, una sanzione amministrativa irrogata a un commercialista per presunte violazioni degli obblighi di adeguata verifica della clientela previsti dal D.Lgs. n. 231/2007. La decisione, pur riferita a un caso concreto, offre spunti di riflessione rilevanti per tutti i professionisti sottoposti alla normativa antiriciclaggio.
La vicenda riguarda la corretta applicazione degli obblighi di adeguata verifica nei confronti di clienti per i quali vengono effettuate operazioni a basso rischio riciclaggio. Il giudice ha ritenuto che, in simili contesti, non si possa pretendere una rigidità documentale tale da oscurare la valutazione concreta del rischio.