Segnalazioni sospette: la Cassazione rafforza i doveri dei commercialisti

La Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 29315 del 13 novembre 2024, in tema di omessa segnalazione di operazioni sospette, ha attribuito al commercialista il ruolo di soggetto attivo nella prevenzione dei fenomeni di riciclaggio. Alla luce della pronuncia, gli studi professionali dovranno rafforzare i presidi di tracciabilità interna e dotarsi di strumenti che permettano la conservazione dei dati e delle operazioni, prevedere la formazione del personale in materia di riciclaggio e predisporre l’utilizzo di modelli di autovalutazione del rischio.