Area di controllo	Attività da svolgere	OK	Note	
Contabilità generale	Registrare tutte le scritture fino al 31/12 (prima nota, vendite, acquisti, paghe, ecc.)			
Contabilità generale	Riconciliare saldi contabili con estratti conto bancari, cassa, POS e wallet			
Contabilità generale	Riconciliare saldi clienti/ fornitori con partitario (ed eventuali conferme esterne)			
Fatture e competenza	Verificare fatture da emettere e da ricevere a fine anno			
Fatture e competenza	Controllare trattamento fatture “a cavallo d’anno” (data documento vs ricezione vs IVA)			
Fatture e competenza	Rilevare ratei attivi/passivi in base a contratti e servizi maturati			
Fatture e competenza	Rilevare risconti attivi / passivi (assicurazioni, canoni, manutenzioni, servizi pluriennali)			
Immobilizzazioni	Aggiornare registro cespiti e verificare corretta classificazione (materiali, immateriali, finanziarie)			
Immobilizzazioni	Calcolare e contabilizzare ammortamenti secondo aliquote e policy aziendali			
Immobilizzazioni	Verificare plus/ minusvalenze da cessioni di beni e corretta rilevazione			
Crediti e fondi rischi	Analizzare anzianità crediti (scaduto/non scaduto) e aggiornare fondo svalutazione			
Crediti e fondi rischi	Verificare contenziosi, garanzie, cause: aggiornare fondi rischi/oneri			
TFR e personale	Ricalcolare fondo TFR e riconciliare con schede personale e dati paghe			
Magazzino	Acquisire/effettuare inventario fisico e riconciliare con contabilità			
Magazzino	Verificare criteri di valutazione rimanenze e eventuali svalutazioni per obsolescenza			
Conto economico	Verificare corretta classificazione di costi e ricavi non ricorrenti/straordinari			
Patrimonio netto	Riconciliare voci di patrimonio netto con verbali assembleari e del CdA			
Imposte	Ricalcolare imposte correnti e differite (IRES/IRAP) e verificarne la coerenza			
Imposte	Verificare versamenti di acconti, ritenute, imposte sostitutive e F24 con contabilità			
Bilancio e nota integrativa	Verificare rispetto schemi civilistici/IFRS e presenza di tutte le voci obbligatorie			
Bilancio e nota integrativa	Controllare informativa su impegni, garanzie, parti correlate, eventi successivi, continuità			
Coerenze finali	Verificare coerenza tra bilancio, dichiarazioni fiscali, libro inventari, verbali, rendiconto finanziario (se dovuto)